Les nouvelles obligations fiscales pour les entrepreneurs en 2025 (France, Belgique, Luxembourg)

L’année 2025 marque un tournant pour les entrepreneurs en Europe, notamment en France, en Belgique et au Luxembourg. Avec un contexte économique tendu et la nécessité pour les gouvernements d’équilibrer leurs finances publiques, plusieurs réformes fiscales entreront en vigueur. Ces nouvelles règles vont impacter les entreprises de toutes tailles, qu’il s’agisse de PME, d’indépendants ou de grands groupes.

Dans cet article, nous allons analyser les principales évolutions fiscales dans ces trois pays, en expliquant leur impact concret et en donnant des conseils pour bien s’y préparer.

🇫🇷 France : Une pression fiscale accrue sur les entreprises

1. Hausse de l’impôt sur les grandes entreprises

Face à un déficit public en hausse, la France a décidé d’augmenter la fiscalité des entreprises les plus rentables. Le gouvernement prévoit ainsi une surtaxe exceptionnelle sur les grandes entreprises, qui devrait générer 19,2 milliards d’euros de recettes supplémentaires.

Qui est concerné ? Les entreprises réalisant un chiffre d’affaires supérieur à un seuil fixé par l’État devront payer une contribution supplémentaire à l’impôt sur les sociétés.

Les conséquences pour les entreprises Certains grands patrons, comme Bernard Arnault (LVMH), ont exprimé leur mécontentement face à cette surtaxe. Ils estiment qu’elle pénalise le "Made in France" et pourrait inciter certaines entreprises à délocaliser.

2. Disparition de plusieurs dispositifs d’aide

Dès janvier 2025, plusieurs crédits d’impôt et exonérations fiscales prendront fin :

• Le crédit d’impôt pour la formation des dirigeants
• Le crédit d’impôt innovation (CII)
• Les exonérations en zones franches urbaines (ZFU-TE)

3. Changements dans le régime de TVA

Le gouvernement prévoit aussi de simplifier certaines démarches TVA et une réforme du régime d’auto-liquidation pour les sous-traitants du BTP.

Comment s’adapter ?

✅ Anticiper la fin des aides fiscales
✅ Se renseigner sur d’éventuelles exonérations alternatives
✅ Optimiser sa gestion fiscale avec un expert-comptable

🇧🇪 Belgique : Adaptation et nouvelles règles pour les entrepreneurs

1. Pas de hausses d’impôt, mais des ajustements

➡️ Évolution des déclarations de TVA

• Une nouvelle plateforme numérique de déclaration de TVA sera mise en place.

➡️ Impact pour les indépendants et PME

• Les entrepreneurs devront mettre à jour leurs outils comptables.

2. Nouvelles obligations pour les travailleurs transfrontaliers

Les nouvelles règles européennes sur la résidence fiscale et la TVA intracommunautaire entreront en vigueur.

Comment se préparer ?

✅ Mettre à jour ses outils comptables
✅ Vérifier son statut fiscal en cas d’activités transfrontalières
✅ Consulter un expert fiscal belge

🇱🇺 Luxembourg : Plus d’exonérations pour les petites entreprises

1. Un nouveau régime de franchise pour les petites entreprises

➡️ Seuil d’exonération TVA relevé à 50 000 € (55 000 € avec tolérance)
➡️ Pas de TVA facturée, mais pas de déduction possible

2. Une nouvelle convention fiscale avec la France

Une convention pour éviter la double imposition entrera en vigueur. Elle clarifie l’imposition des entrepreneurs ayant des revenus dans les deux pays.

Comment se préparer ?

✅ Vérifier si son entreprise est éligible au nouveau seuil de TVA
✅ Se renseigner sur l’impact de la convention fiscale
✅ Optimiser sa fiscalité avec un conseiller luxembourgeois

📝 En conclusion : Quelles stratégies adopter en 2025 ?

Avec ces nouvelles obligations fiscales, les entrepreneurs doivent adapter leurs stratégies financières et fiscales.

Checklist pour bien se préparer :

✅ Anticiper les nouvelles charges fiscales et la fin des aides
✅ Mettre à jour ses outils comptables
✅ Se renseigner sur les conventions fiscales pour les activités transfrontalières
✅ Optimiser son imposition avec un expert-comptable

📢 Et vous, comment voyez-vous ces évolutions fiscales ?

📌 Sources

• Le Monde - Hausse des impôts en France
• El Pais - Bernard Arnault et la fiscalité
• Ministère de l’Économie - Entreprises et fiscalité 2025
• SPF Finances Belgique
• Luxembourg - TVA et fiscalité
• Virgule.lu - Nouvelle convention fiscale France-Luxembourg